玉林市中央财政林业草原改革发展资金2024年度绩效自评报告

一、绩效目标分解下达情况

（一）自治区下达预算和绩效目标情况。

根据《广西壮族自治区财政厅关于提前下达2024年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（桂整合〔2023〕44号）、《广西壮族自治区财政厅关于下达2024年第二批中央财政林业草原改革发展资金的通知》（桂整合〔2024〕9号）、《广西壮族自治区财政厅关于下达2024年中央林业草原转移支付资金的通知》（桂整合〔2024〕38号），自治区分别于2023年12月11日、2024年6月6日、2024年12月31日下达我市中央财政林业草原改革发展资金合计2700万元。

自治区下达我市绩效目标为：科学开展大规模国土绿化行动，增加造林面积、提升森林质量，巩固退耕还林还草成果，促进油茶产业发展，强化林业草原支撑保障体系建设，项目涉及职工和周边群众满意度不低于85%。

（二）市内分解下达预算和绩效目标情况。

根据《广西壮族自治区财政厅关于提前下达2024年中央财政林业草原改革发展资金的通知》等文件，结合我市实际情况，我市于2023年12月29日、2024年6月28日、2024年12月31日分别通过《玉林市财政局关于提前下达2024年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（玉市财农〔2023〕78号）、《玉林市财政局关于下达2024年第二批中央财政林业草原改革发展资金的通知》（玉市财农〔2024〕25号）、《玉林市财政局关于下达 2024年中央林业草原转移支付资金的通知》（玉市财农〔2024〕75号）等文件将资金和目标分解下达到本级实施单位和各县区。

二、绩效情况分析

（一）资金投入情况分析。

1.资金投入情况。

我市2024年中央财政林业草原改革发展资金合计投入2700万元，其中中央资金2700万元，占比100%。包括：其他国土绿化项目2050万元，占比75.93%；林木良种培育和草种繁育项目57万元，占比2.11%；林业有害生物防治补助项目493万元，占比18.25%；林业科技推广示范补助项目100万元，占比3.70%；

2.资金执行情况。

截至2024年12月31日，中央财政林业草原改革发展资金预算执行数为530.51万元，预算执行率为19.65%。各具体项目及地区的执行情况如表1、2所示。

表1  广西2024年度中央财政林业草原改革发展资金预算执行情况表

从各项目看，林业有害生物防治补助执行率最高，达100%；执行率最低是其他国土绿化项目补助项目和林业科技推广示范补助，为0%，主要原因是：其他国土绿化项目补助资金下达迟，暂未形成支出；林业科技推广示范项目分三年实施，目前正在开展前期工作，未达到支付条件。从区域看，预算执行率较高的是玉州区、兴业县（100%）、最低的是陆川县（2.66%），相差97.34个百分点，主要原因是：兴业县、玉州区无其他国土绿化项目补助资金，资金量较少。北流市（6.84%）、容县（14.88%）、陆川县（2.66%）及博白县（19.00%）4个县执行率低于20%，主要原因是其他国土绿化项目补助资金下达迟，各县未形成支出。

表2  各县2024年度中央财政林业草原改革发展资金预算执行情况表

（二）资金管理情况分析。

1.资金分配科学性分析。

2024年我市中央财政林业草原改革发展资金主要支持开展大规模国土绿化行动，增加造林面积、提升森林质量，巩固退耕还林还草成果，促进油茶产业发展，强化林业草原支撑保障体系建设等方面，资金使用范围符合《林业草原改革发展资金管理办法》规定的范围和标准。

2.资金下达及时性分析。

按照预算法及其实施条例、转移支付管理制度规定以及《林业草原改革发展资金管理办法》规定的时限要求分解下达资金。我市财政局分别于2023年12月11日、2024年6月6日、2024年12月31日收到自治区下达的资金文，并分别于2023年12月29日、2024年6月28日、2024年12月31日对上述资金下达到各县（市、区）林业主管部门，均在规定的时限要求之内。

3.拨付合规性分析。

根据各类监督检查情况，我市各级均能按照国库集中支付制度有关规定拨付资金。林木良种培育和草种繁育、林业有害生物防治补助等资金按照国库集中支付要求，支付给相关收款方账户，其他国土绿化项目补助资金通过一卡通系统发放。暂未发现将资金从国库转入财政专户或预算单位实有资金账户的现象。项目资金支付严格按照合同约定的工程进度进行支付，履行了规范的请款报批手续，直接从零余额账户转账，未发现违规支付工程款的现象。

4.资金使用规范性分析。

根据各类监督检查情况，大部分县区项目资金使用管理执行《林业草原改革发展资金管理办法》等有关资金管理办法规定，严格按项目计划使用资金，资金报账都有完整的审批手续，支付凭证、会计报表等财务资料齐全，暂未发现截留、挤占、挪用或擅自调整资金等违规现象。

5.执行准确性分析。

项目资金能够严格按资金使用范围使用，符合《林业草原改革发展资金管理办法》资金管理办法规定，不存在超范围使用项目资金情况。

6.预算绩效管理情况分析。

我市严格按照规定，在下达预算时同步下达绩效目标，加强日常预算执行和绩效监控，要求各县通过广西林业财政财务管理系统实时填报项目实施进度、资金支付进度，并根据掌握的情况，及时组织相关部门开展督导、检查活动。

（三）总体绩效目标完成情况分析。

总体上看，2024年中央财政林业草原改革发展资金总体目标完成率为80%，基本完成了计划目标，全年完成了造林面积1.40万亩、松材线虫病防治面积0.81万亩、美国白蛾等其他重大林业有害生物防治任务2.50万亩次、国家重点林木良种基地和国家林草种质资源库当年任务面积0.098万亩等。

（四）绩效指标完成情况分析。

 1.产出指标完成情况分析。

（1）数量指标完成情况分析。

指标1：造林面积1.40万亩，实际完成1.40万亩，完成率100%。

指标2：松材线虫病防治面积0.81万亩，实际完成0.81万亩，完成率100%。

指标3：美国白蛾等其他重大林业有害生物防治任务2.50万亩次，实际完成2.50万亩次，完成率100%。

指标4：国家重点林木良种基地和国家林草种质资源库当年任务面积0.10万亩，实际完成0.098万亩，完成率98%。

指标5：林草科技推广项目数量1个，实际完成1个，完成率100%.

（2）质量指标完成情况分析。

指标1：造林面积合格率≥90%，实际合格率≥90%。

指标2：造林存活率≥90%，实际存活率≥90%

指标3：松材线虫病防控目标任务完成率（同林长制考核细则）≥70%，实际完成率≥70%。

（3）时效指标完成情况分析。

指标1：造林当期任务完成率≥85%，实际完成率≥85%。

（4）成本指标完成情况。

指标1：人工造林≤1500元/亩，实际完成≤1500元/亩。

  2.效益指标完成情况分析。

（1）生态效益指标完成情况：森林质量提升效果（其他国土绿化项目）明显，林业草原有害生物无公害防治成效明显

（2）可持续影响指标完成情况：项目区生态环境持续改善效果明显。

 3.满意度指标完成情况分析。林场职工及周边群众对中央财政林业草原改革发展资金实施项目的满意度评价较高，总体满意度达到95%。这表明，中央财政林业草原改革发展资金实施工作得到了群众的认可，项目的实施切实保护了生态环境。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

预算执行率偏低。根据统计分析，截至2024年12月底预算执行率为19.65%，支出率偏低。主要原因是：一是其他国土绿化项目补助资金于2024年底才下达，各县暂未形成支出。二是项目实施慢。市直林业科技推广示范项目前期工作进展缓慢以及部分县（市、区）因资金落实较晚，项目尚未完成，未能达到支付条件。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）将绩效自评情况整理成报告，报送自治区主管部门，同时抄送同级人大财经委。

（二）将绩效自评报告，在玉林市林业局门户网站上向社会公开，接受群众的监督。公开内容包括转移支付基本情况、绩效目标实现情况、绩效自评结论等。

（三）将对县区的绩效评价结果与预算资金安排挂钩。对绩效自评过程中发现项目执行效果好的县（市、区）给予适当表彰和奖励。对项目执行效果不理想的县（市、区），以及对绩效评价意见未实施整改的县（市、区）减少资金安排，并进行通报。